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关于怀化市2017年市本级决算和2018年上半年预算执行情况的报告

发布时间:2018-08-08 15:51 信息来源:怀化市财政局 责任编辑:李恬 点击量:

主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员

受市人民政府委托,现将2017年市本级及全市决算和2018年上半年预算执行情况报告如下,请予审议。

一、2017年市本级及全市财政决算情况

(一)市本级财政决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

收入方面:一般公共预算收入完成47.99亿元,同口径比上年增加5.56亿元,增长13.11%,为年初预算的102.19%,其中,地方收入完成29.52亿元,比上年增加1.44亿元,增长5.14%。

分结构来看,地方收入中税收收入完成18.77亿元,增长14.77%,占地方收入的比重为63.58%。其中:增值税5.19亿元,增长107.91%,主要原因是2016年5月1日起实行“营改增”改革,营业税改征增值税;营业税停征,减少2.67亿元;企业所得税1.33亿元,增长37.47%;个人所得税0.71亿元,增长53.21%;城市维护建设税1.48亿元,增长17.04%;土地增值税2.17亿元,增长68.14%;契税5.86亿元,增长20.1%;非税收入10.75亿元,下降8.28%,占地方收入的比重为36.42%。

支出方面:一般公共预算支出完成61.83亿元,比上年增加5.09亿元,增长8.96%,为调整预算的101.78%。部分重点支出如下:

公共安全支出5.46亿元,增长19.31%,足额保障辅警经费,配合完成市中级人民法院、市人民检察院上收以及转隶工作;教育支出6.48亿元,增长9.01%,高于一般公共预算支出增幅0.05个百分点,完善教育经费保障机制,统筹提高生均经费拨款水平,确保义务教育经费、学生资助、职业院校生均经费保障等政策性投入到位;科学技术支出1.78亿元,增长308.71%,加大对重大科技项目、民生及科技成果转换项目的支持力度;文化体育与传媒支出1.35亿元,下降69.33%,主要是上年基数含“两馆一中心”建设3.03亿元。社会保障和就业支出8.75亿元,增长12.57%,连续13年提高企业退休人员基本养老金,同步提高机关事业单位和城乡居民养老待遇,继续提高低保、优抚等补助标准;医疗卫生与计划生育支出2.58亿元,下降13.87%,主要原因是上年基数含一次性中央、省级公立医院综合改革补助及基建资金;节能环保支出0.82亿元,增长25.84%,加大环境保护财政投入,助力污染防治攻坚战;农林水支出3.25亿元,增长19.5%,优先保障财政扶贫资金,助力脱贫攻坚战;交通运输支出2.26亿元,下降44.47%,剔除2017年取消交通专户交通运输领域上级补助资金直接下达县市区因素(2016年交通运输领域上级补助资金下达专户2.51亿元),同比增长45.17%

平衡情况:地方收入完成29.52亿元,上级补助收入23.7亿元,债券转贷收入30.78亿元,上年结余收入4.51亿元,调入资金8.39亿元,从预算稳定调节基金调入2.92亿元,可安排使用的收入总量为99.82亿元。一般公共预算支出61.83亿元,上解支出0.73亿元,债券还本支出24.95亿元,安排预算稳定调节基金3.19亿元 ,结转下年9.12亿元,支出总量99.82亿元。收支相抵后,当年财政收支平衡。

按照预算法规定需要报告的其他重点事项:

1)预备费使用情况:年初预算安排预备费0.65亿元,全部用于自然灾害等突发事件处置、中央和省年中新出台政策增支等年初难以预见的开支。其中:用于应急抢险救灾支出0.21亿元、文化宣传培训支出0.09亿元、环境保护支出0.08亿元、公共安全及纪检支出0.07亿元、农业及扶贫支出0.07亿元、医疗卫生与食品安全0.06亿元、改革及其他民生支出0.07亿元。

2)预算稳定调节基金使用情况:2016年期规模为3.13亿元。在编制市本级2017年一般公共预算和调整预算时分别调用2亿元、0.92亿元共计2.92亿元。2017年年底,大力清理结余结转3.19亿元根据《中华人民共和国预算法》等相关法律法规要求补充预算稳定调节基金。补充后年末预算稳定调节基金为3.4亿元。

3)债务情况: 2017年,省核定地方政府债务限额为191.29亿元,即2016年债务限额185.46亿元,加上2017年新增债券5.83亿元(其中4.33亿元使用方案经2017年市五届人大常委会八次会议审议通过,省财政厅12月底下达的1.5亿元,已报市人大备案用于怀化经开区创新创业园区标准化厂房建设)。截至2017年底,地方政府债务余额为180.4亿元,其中:一般债务为99.91 亿元,专项债务为80.49亿元。

4)“三公”经费支出情况:2017年,行政事业单位“三公”经费支出预算数为1.06亿元。实际支出0.43亿元,较上年同比下降8.5%。其中公务接待支出0.16亿元,公车购置及运行支出0.27亿元,公费出国支出17万元。

5)权责发生制列支情况:按照预算法和国务院有关规定,对2017年市本级财政已将资金指标下达单位、单位尚未实际拨付使用的资金共计7.55亿元实行权责发生制核算。

6)上级补助安排使用情况:上级补助收入23.7亿元。返还性收入4.76亿元,增加0.63亿元,增长15.25%;一般性转移支付收入16.79亿元,增加1.36亿元,增长8.81%;专项转移支付收入2.15亿元,减少2.87亿元,下降57.17%,主要是2017年取消相关财政专户后,交通等上级专项转移支付直接下达到县市区,相应减少市本级上级补助3.31亿元,剔除此因素后,同口径增长8.7%。

7)结转资金使用情况:结转下年9.12亿元主要是根据工程进度跨年拨付的建设资金以及需要据实结算的支出,共计7.13亿元,其中交通相关项目2.88亿元、城市基础设施及公租房建设2.13亿元、待结算的非税收入及上解农田水利建设资金等2.12亿元。

2.政府性基金预算收支决算情况

政府性基金收入完成17.69亿元,上级补助收入0.79亿元,上年结余19.9亿元,调入资金2.11亿元,债券转贷收入8.17亿元,可安排使用的收入总量为48.66亿元;支出20.92亿元,上解支出-0.05亿元,调出资金2.96亿元,债券还本支出8.17亿元,年末滚存结余16.66亿元,支出总计48.66亿元。收支相抵后,当年财政收支平衡。

3.社会保险基金预算收支决算情况

社会保险基金收入完成22.45亿元(含省级统筹的企业养老保险基金收入8.77亿元),其中,保险费收入14.51亿元,利息收入0.22亿元,财政补贴4.22亿元,其他收入1.05亿元。基金支出总计20.56亿元,当年收支结余1.89亿元,加上2016年年末累计结余14.46亿元,2017年累计结余16.35亿元。

剔除省级统筹的企业养老保险基金收入后完成13.68亿元,为预算9.29亿元的147.25%,主要是破产改制企业预缴的职工医疗保险和工伤保险1.86亿元以及补缴2016年机关事业单位养老保险缴费收入1.1亿元。

4.国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成0.24亿元,支出完成0.24亿元,为年初预算0.24亿元的100%。

总之,2017年财政部门认真执行市人大各项决议,坚持量质并举抓收入,严格预算执行约束,扎实推进财税改革,实现全年收支平衡,较好完成市五届人大一次会议有关决议,决算情况总体良好。但是,从市本级预算执行等审计情况来看,还存在一些需要改进的问题。主要是支出预算编制有待进一步科学和细化,财政资金使用效率和效益有待进一步提升,各种潜在风险防控有待进一步加强。对此,我们将以问题为导向,加以改进,在今后的工作中逐步解决。

(二)全市财政决算情况

 1.一般公共预算收支决算情况

根据全市决算汇总,全市一般公共预算收入完成136.71亿元,增长11.01%。全市一般公共预算支出完成410.04亿元,增长9.45%。

全市地方收入完成81.11亿元,上级补助收入294.21亿元,债券转贷收入68.67亿元,上年结余收入7.09亿元,待偿债置换一般债券上年结余0.3亿元,调入资金19.18亿元,从预算稳定调节基金调入2.93亿元, 可安排使用的收入总量为473.49亿元。一般公共预算支出完成410.04亿元,上解支出2.16亿元,债券还本支出43.44亿元,安排预算稳定调节基金3.55亿元,结转下年14.3亿元, 支出总量473.49亿元。收支相抵后, 全市当年财政收支平衡。

2.政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金收入完成42.8亿元,上级补助收入7.35亿元,上年结余24.3亿元,债务转贷收入13.78亿元,调入资金2.11亿元,收入总计90.34亿元;支出完成44.54亿元,上解支出0.07亿元,调出资金10.56亿元,债务还本支出13.77亿元,年末滚存结余21.4亿元,支出总计90.34亿元。收支相抵后,当年财政收支平衡。

3.社会保险基金预算收支决算情况

全市社会保险基金收入完成121.94亿元,社会保险基金支出完成112.18亿元,本年收支结余9.76亿元,年终滚存结余66.39亿元。

4.国有资本经营预算收支决算情况

全市国有资本经营收入完成0.287亿元,上年结余0.004亿元,收入总计0.291亿元;国有资本经营支出完成0.283亿元,调出资金0.005亿元,收支相抵年终结余0.003亿元。

二、2018年上半年预算执行情况

(一)全市及市本级一般公共预算执行情况

1-6月全市一般公共预算收入完成81.17亿元,为年初预算的54.05%,同比增长10.58 %,其中:税收收入62.51亿元,非税收入18.66亿元;地方收入完成49亿元,增长7.95 %,其中:税收收入30.34亿元,非税收入18.66亿元

市本级一般公共预算收入完成27.66亿元,为年初预算的53.54%,增9.41%,其中:税收收入21.93亿元,非税收入5.73亿元;地方收入完成16.5亿元,增长6.49%,其中:税收收入10.77亿元,非税收入5.73亿元

全市及市本级收入实现了“时间过半,任务过半”。

1-6月全市一般公共预算支出完成280.7亿元,同比增长33.44%。其中:市本级一般公共预算支出完成31.73亿元,增长28.85%。

(二)市本级政府性基金、国有资本经营、社会保险基金预算执行情况

1-6月政府性基金预算收入完成3.97亿元,为预算的13.12%;支出完成3.87亿元,为预算的13.61%。

1-6月国有资本经营预算收支为零。国有企业利润主要在下半年结算,上半年国有资本经营预算无收支

1-6月社会保险基金预算收入完成7.57亿元,为预算的71.55%;支出完成6.08亿元,为预算的59.78%。

上半年,全市经济运行状况和财政收支形势总体上运行平稳,收入质量显著提升,全口径税占比较上年同期提高5个百分点。在财政收入“量质齐升”的同时,通过推进非税收入改革、盘活存量资金、整合专项等措施,不断提高财力统筹力度,确保预算执行。加快推进基本公共服务均化,按政策全额保障绩效奖励发放;持续保障民生支出,民生支出占比78.85%,增长34.06%。同时,全面实施支出经济分类科目改革,提升预算管理的科学性、规范性和有效性。但是,经济周期性和结构性调整还在持续,税源结构不尽合理,加上非税收入实行限额管理,全年收入计划完成压力大;工资提标、偿还债务息等刚性支出需求增强,收支矛盾加剧,预算执行存在不确定性。

三、下半年财政工作打算

强管理,确保预算执行坚持“保工资、保运转、保民生优先的原则,严格支出次序,建立县级库款水平月报机制和工资发放提前调度制度,确保工资发放。严格预算执行约束,严控一般性支出,严格预算追加。同时,加快预算支出进度。按照“支出进度到位、指标调度到位”的要求,完善转移支付限时下达制度,加快专项资金计划使用进度,确保重要工作、重大项目、重点工程有序推进。全面推进民生建设发展,将全市民生支出占比保持在78%以上。

强产业,推进财源建设按照市委、市政府产业及产业园区“三年提升行动”战略力扶持现代商贸物流、生态文化旅游、医药健康、绿色食品四大特色产业,完善产业发展引导基金管理办法,投入实体经济,通过“大项目、大资金、大投向”理念,抓住产品研发、开发、加工和流通环节,助推产业发展,倍增“四上”企业。继续引导信贷投放,通过项目推介,银企对接,引导资金向实体经济倾斜,确保全年信贷投放大幅增长,促进财源建设可持续发展

强征管,提高税收质量按照“提质扩量”的要求,不断拓展征管手段,加快研究出台加强税收征管的政策措施,积极建好“综合治税、以房管税、以地控税”三个平台,挖掘增收潜力,实现应收尽收。不断提高收入质量,继续强力整治虚增收入行为,建立收入质量优化导向机制,完善激励约束机制,严格实行非税收入限额管理,确保年度收入10%增长计划的圆满完成以及地方收入非税占比压减到省政府要求的合理水平。

强措施,防范化解政府债务风险。全面摸清底数。按照“全口径、全覆盖、实事求是”的原则和“彻底清、清彻底”的要求,对政府性债务进行全面清理,摸清债务底数二是抓问题整改。重点对不规范形成的债务分析成因,存在的问题,积极调度资金进行偿还。三是制定还款计划,分类逐项化解。拟定本级防范化解政府性债务风险工作方案和应急处置预案,明确基本原则和化解目标,每一笔债务形成原因、到期时间、应偿本息、借款类别都列表造册;把每一笔债务偿还的资金来源都做到精准对应。

 

附件:

2017年市本级总决算公开表.xls

绩效工作情况说明.doc

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